依據(ju)《中華人民共和(he)國會計(ji)法(fa)》、《財(cai)政部🔯門(men)監督(du)辦(ban)法(fa)》、《上海市財(cai)政檢查(cha)工(gong)(gong)作(zuo)規程》，以及市財(cai)政局(ju)《關于(yu)(yu)組織區財(cai)政部門(men)開展2022年會計(ji🐟)監督(du)檢查(cha)工(gong)(gong)作(zuo)的通知》（滬財(cai)監督(du)發〔2022〕5號）的相關工(gong)(gong)作(zuo)要求，我局(ju)委托(tuo)天一會計(ji)師事(shi)務所于(yu)(yu)2022年8月至10月對我區行政事(shi)業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計(ji)監督(du)檢查(cha)，現(xian)將檢查(cha)結(jie)果公示如下：
一、常規檢(jian)查遇到的基本現象
（一）會計♒業務根本(ben)崗位規則部分。具體(ti)現(xian)象為(wei)記賬(zhang)證(zheng)明元素不(bu)全，主要內容(rong)不(bu)完(wan)整的，原(yuan)有證(zheng)明及(ji)賬(zhang)簿管理制度(du)不(bu)標準化等故(gu)障(zhang) 。
（二(er)）內控建筑問題。一、的內部組織操🐎縱考核機(ji)制更(geng)新軟(ruan)件不適時；二(er)相關(guan)業務方(fang)面的內部組織操縱實行留(liu)存委托(tuo)簽(qian)合☂(he)同協(xie)議(yi)重點元素填(tian)寫表格信息不完(wan)備、委托(tuo)簽(qian)合(he)同協(xie)議(yi)未標碼、未上蓋(gai)騎縫章(zhang)、未填(tian)寫表格信息委托(tuo)簽(qian)合(he)同協(xie)議(yi)簽(qian)合(he)同時間等環境。
（三）出納員(yuan)監督制度實行上(shang)。三是財稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)管(guan)理學科(ke)(ke)裝(zhuang)置(zhi)(zhi)、安全(quan)在使用不(bu)(bu)(bu)規(gui)則(ze)，出現(xian)學科(ke)(ke)裝(zhuang)置(zhi)(zhi)失誤(wu)和記賬原(yuan)始憑證財稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)管(guan)理學科(ke)(ke)的(de)安全(quan)在使用與具體狀態(tai)銷(xiao)售業(ye)務(wu)的(de)記錄不(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)符的(de)狀態(tai)；二位(wei)置(zhi)(zhi)增(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)、時(shi)代人(ren)(ren)身險申(shen)請(qing)上(shang)報(bao)交稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)不(bu)(bu)(bu)立刻、不(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)符，出現(xian)如小地稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)種(zhong)印花(hua)布稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)未(wei)立刻申(shen)請(qing)上(shang)報(bao)并交稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)、員(yuan)工離職飯食補(bu)助未(wei)申(shen)請(qing)上(shang)報(bao)交稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)用戶所得🎶到(dao)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)、位(wei)置(zhi)(zhi)月薪申(shen)請(qing)上(shang)報(bao)人(ren)(ren)與具體狀態(tai)申(shen)請(qing)人(ren)(ren)不(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)符等狀態(tai)。
二、整改(gai)計劃解決癥狀
對給出疑問(wen)，利用《中(zhong)畢國(guo)民(min)中(zhong)華共(gong)和(he)國(guo)出納法》等歸(gui)定，松江區財政(zheng)局(ju)(ju)局(ju)(ju)在(z🎶ai)積極主動審議(yi)被(bei)(bei)常規(gui)(gui)(gui)檢(jian)(jian)驗(yan)的(de)(de)(de)企事(shi)業(ye)計(ji)量(liang)單位(wei)指導意見理論(🧔lun)知識上(shang)，依(yi)規(gui)(gui)(gui)依(yi)法依(yi)規(gui)(gui)(gui)依(yi)執行程(cheng)序批(pi)準了常規(gui)(gui)(gui)檢(jian)(jian)驗(yan)結(jie)論(lun)怎么寫和(he)整理打算，勒令被(bei)(bei)常規(gui)(gui)(gui)檢(jian)(jian)驗(yan)的(de)(de)(de)企事(shi)業(ye)計(ji)量(liang)單位(wei)年限改正，修改出納賬務，補交(jiao)稅款，進(jin)一部規(gui)(gui)(gui)范了出納成本計(ji)算，落實里面服務經(jing)(jing)營(ying)服務經(jing)(jing)營(ying)體系(xi)基礎(chu)建設。同時(shi)，條(tiao)件(jian)各的(de)(de)(de)企事(shi)業(ye)計(ji)量(liang)單位(wei)開(kai)展出納服務經(jing)(jing)營(ying)工學院作，不停學習培(pei)訓，上(shang)升(sheng)出納工做(zuo)專業(ye)人(ren)員的(de)(de)(de)業(ye)務員平(ping)行和(he)人(ren)文素養，總(zong)結(jie)報告(gao)懲罰，對普(pu)遍(bian)存在(zai)的(de)(de)(de)疑問(wen)嚴加自查自糾(jiu)，縮(suo)減(jian)在(zai)打算出納工做(zuo)中(zhong)的(de)(de)(de)不正確(que)的(de)(de)(de)，逐層優化整體性服務經(jing)(jing)營(ying)平(ping)行。
佛(fo)山市(shi💧)松江區民(min)政局 &e𓂃nsp;
2023年🏅(nian)７月19日